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정확성 안내종합소득세 확정세액 기본 계산 기준이며, 실제 사업소득 신고 시의 기장세액공제 및 세액감면(중소기업특별세액감면 등)에 따라 차이가 있을 수 있습니다.
2026년 소득세법 제55조 누진세율표 적용
쉬운말 사업소득 종합소득세 계산기
프리랜서 및 개인사업자의 연간 총수입금액(매출액)에서 필요경비와 인적 기본공제를 차감한 종합소득세 및 지방소득세 예상 납부액을 정밀 분석해 드립니다.
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#쉬운 말 계산기
[한눈에 보는 핵심 요약 보고서]연간 총수입금액(매출) 5,000만원에서 필요경비 2,000만원 (40%)를 제외한 사업소득금액은 3,000만원입니다.
부양가족 1명 기본공제 150만원를 차감한 최종 과세표준은 2,850만원입니다.
총 예상 납부세액은 종합소득세 301만 5,000원 + 지방소득세 30만 1,500원 = 약 331만 6,500원 (3,316,500원)입니다.
총 예상 납부세액 (종합소득세 + 지방소득세)
연 331만 6,500원
실제 예상 납부액: 3,316,500원
종합소득세 (산출세액): 301만 5,000원지방소득세 (10%): 30만 1,500원매출 대비 실효세율: 6.63%
⚠️ 필독 안내: 이 계산기는 기장세액공제, 각종 세액감면(중소기업특별세액감면, 성실신고확인비용 공제 등)이 반영되지 않은 기본 계산입니다. 실제 사업자는 감면 및 공제 항목이 많아 실제 납부세액은 계산 결과보다 낮게 나올 수 있음을 미리 안내해 드립니다.
수입금액 분해 및 필요경비·세금 비율 시각화
경비 (40%)
순소득
세금 (6.63%)
필요경비: 2,000만원사업소득금액: 3,000만원예상 세금: 331만 6,500원
단계별 정밀 계산 근거
STEP 1사업소득금액: 3,000만원 (경비율 40%)
사업소득금액 계산
연간 총수입금액(5,000만원) - 필요경비(2,000만원)
STEP 2공제액: -150만원
종합소득공제 (기본공제)
부양가족 1명 × 150만 원 (소득세법 제50조 인적공제)
STEP 3과세표준: 2,850만원
과세표준 계산
사업소득금액(3,000만원) - 기본공제(150만원)
STEP 4종합소득세 산출세액: 301만 5,000원
산출세액 계산 (소득세법 제55조)
과세표준 구간: 1,400만 초과 ~ 5,000만 원 이하 (15%) (누진공제 126만원)
STEP 5지방소득세: 30만 1,500원
지방소득세 계산
종합소득세 산출세액(301만 5,000원) × 10%
STEP 6총 예상 납부세액: 331만 6,500원
총 예상 납부세액 합계
종합소득세(301만 5,000원) + 지방소득세(30만 1,500원)
종합소득세 정산 명세서 (상세)
| 정산 항목 | 적용 산식 및 기준 | 금액 |
|---|---|---|
| 연간 총수입금액 (매출액) | 입력 매출액 | 50,000,000원 |
| 필요경비 차감 | 수입의 40% | -20,000,000원 |
| 사업소득금액 | 총수입금액 - 필요경비 | 30,000,000원 |
| 종합소득공제 (인적공제) | 부양가족 1명 × 150만 원 | -1,500,000원 |
| 과세표준 | 사업소득금액 - 기본공제 | 28,500,000원 |
| 종합소득세 (산출세액) | 소득세법 제55조 (1,400만 초과 ~ 5,000만 원 이하 (15%)) | 3,015,000원 |
| 지방소득세 | 종합소득세의 10% | 301,500원 |
| 총 예상 납부세액 | 종합소득세 + 지방소득세 | 3,316,500원 |
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자주 묻는 질문 (FAQ)
A. 장부 작성(복식부기 또는 간편장부)을 통해 사업과 관련된 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표, 적격증빙 서류를 수집·보관하여 인정받을 수 있습니다. 장부를 기장하지 않은 경우 국세청이 고시한 업종별 단순경비율 또는 기준경비율을 적용받아 추계신고를 진행합니다.
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